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关于进一步做好社会保险经办管理风险防控工作的通知

发布时间: 2018-09-07 10:24 信息来源:怀化市人力资源和社会保障局 责任编辑:市人社局 点击量:

各县市区人社局,局相关科室、二级经办机构:

近年来,我市按照部、省要求,深化社保经办机构内控建设,组织开展社会保险经办风险专项治理,加强非现场监控,基金安全状况总体可控可持续。但个别地方特别是基层经办机构工作人员贪污冒领、挤占挪用问题时有发生,暴露出一些单位和个人法纪观念淡薄、经办风险管理基础工作薄弱、制度规定不落实、内控措施不完善、监督管理不力等问题,同时也说明现行的一些经办管理风险防控方式和技术手段亟待优化和完善。进一步做好社会保险经办风险防控,确保基金安全完整,根据原劳动和社会保障部印发《社保经办机构内部控制暂行办法》和人力资源和社会保障部印发《关于进一步加强社保基金安全管理工作的通知》等有关政策法规,结合我市实际情况,现就有关问题通知如下:

一、加强内控管理监督,防范经办制度风险

目前,制度风险已成为经办风险的主要环节。各地要按照“分工合理、职责明确、流程规范、运转高效”的要求,坚持问题导向,从经办风险管理各环节入手,建立健全重大事项集体决策、内部控制、内审监督、岗位权限管理、信息系统管理、档案管理、信息公开披露等风险管理制度,将所有部门、岗位、人员,所有业务、财务操作环节纳入制度化管理范畴,实现经办风险防控制度全覆盖,尤其要建立健全日常风险防控和评估制度、内控规则、重要信息、重要业务程序办法,以及联合会审机制、风险评估机制和预测预警预报机制,从源头上堵塞漏洞,防范经办管理风险。要强化权力运行监督,坚持分事行权、分岗设权、分级授权”的原则,对社保经办权力运行各环节风险点逐项梳理,逐项规范,做到职能上分权管理、考核上奖惩挂钩监督上相互制衡。

二、加强岗位权限管理防范经办主体风险

各地要按照经办风险管理、内控制度要求科学设置岗位,合理配备岗位人员,明确业务操作人员、系统维护人员的职责和权限,重点岗位人员实行定期轮岗。对因定期轮岗交流或经办人员变动等原因,及时做出新增、修改、冻结业务操作人员系统操作权限。要建立岗位制约机制,严格实行授权管理基层经办机构设置征缴、待遇发放、稽核监督、会计、出纳、信息系统管理员至少6个经办岗位,满足落实“一事双岗双审”的内控要求,并且财务岗位与业务岗位、征缴岗位与发放岗位、初审岗位与复核岗位、稽核监督岗位与业务经办岗位必须实现相互分离,操作人员授权要体现不相原则。稽核监督人员不能具体经办业务,出纳员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、支出账务处理工作。加强财务、信息和重要业务审批人员的管理、考核和监控,做到各项业务环节既独立操作,又相互衔接、相互制约,确保各岗位工作人员在其职责范围内开展工作。

三、加强业务运行管理,防范业务环节风险

切实改进征缴方式,大力推行银行缴费、代扣代缴省市级缴费平台直缴等自主缴费,减少缴费环节,杜绝经办人员直接收取现金。继续运用逐级申报、数据比对、公示举报、省市县级资格认证平台等多种方式进行资格认证工作,每年组织开展好一次以信息比对为主,社会化服务与远程认证服务相结合的资格认证,强力推动反欺诈、防冒领工作,定期开展部门数据比对和疑点信息核查,加大违规领取待遇人员疑点信息处理力度,切实防范基金失和失。

各地要按规定开展参保登记、保费征缴、个账管理、待遇核发、注销登记、关系转移接续、档案管理等业务工作,重新梳理业务流程和公共服务项目清单,进一步优化参保登记、保费收缴、待遇发放、资格认证、注销登记、关系转移接续等经办流程,合理确定业务运行和关键岗位、关键人员、关键环节风险点,明确内控职责和监督检查标准以及风险防控措施,明确基金征缴、支付和结余管理环节的监管数据和指标,积极开展基金安全和业务运行风险评估分析,及时预警预报基金收支、管理运营情况及存在的风险问题,进一步确定各项社保基金全程监管的程序办法,从程序上防范欺诈和违纪违规行为。要强化质量管理,积极做好业务统计、待遇核发、基金财务等基础工作,逐步实现信息系统在线实时经办100%、参保人员信息数据入库准确率100%、待遇领取人员系统发放率100%,系统数据和统计报表数据一致、业务系统和财务系统数据一致。要规范档案管理,加快业务经办与档案工作、纸质档案与电子档案、档案管理与服务利用三个“一体化”建设,要善保管好每个业务运行和财务管理环节产生的各类档案并做好归档工作,做到“办事有依据,事后有单据,凡事有记录,环环可追溯”。

四、加强基金财务管理,防范财务环节风险

格执行社保基金财务、会计、内控、内审、稽核等制度,完善财务会计操作规程,落实基金对账、信息披露、要情报告等规定,加强社保基金风险评估分析、研判和监控,及时预测、预警、预报社保基金风险状况和安全情况,确保不发生重大要情及系统性风险。

要按内控审批权限和程序办理基金收支业务,收支凭证须经业务系统传递处理,收支情况须完善审核、复核和审批手续,收支信息按月与征缴岗位、发放岗位与财务岗位核对确认。社保待遇支付须经经办机构负责人审批、相关经办人员签字确认,对于非常规资金的调拨和涉及基金管理的重要事项,由相关部门或岗位人员会签,并有明确的文字记录。月度支付核定数据系统自动生成并固化,超期认证主动停发。“单次拨付”“切换补调”操作必须慎重对待,按规定履行相关审核审批手续或签字确认。县级以上经办机构在支付和报销各项社保待遇时,要采取社会保险卡、银行存折、银行卡等形式,一律不得直接支付现金。县级以下基层服务网点要积极创造条件,逐步减少直至取消现金支付。

要设立内部审计和专职的基金监督岗位,建立明确的主管、记账、复核、出纳等岗位责任制,明确基金管理的会计主管、记账、复核和出纳职责。完善定期对账制度,按月与基金征缴部门、待遇发放部门确认征收额、发放额,与开户银行核对当月每笔基金收款、支出发生额,与财政部门核对当月基金转账、拨付金额,确保账实、账账相符经办人员从各部门取得的对账单必须加盖印章,有条件的地方可开展网银对账,进行实时监控。加强基金票据和印章管理,严禁一人保管支付款所需的全部凭证、印章和密码。要做好社会保险基金核算和“收支两条线”管理工作,按规定建账、记账和核算,执行收支两条线管理和财政专户管理。加强个人账户基金管理,认真做好个人账户记录工作,健全管理制度,规范运行程序要规范结余基金管理,妥善安排好基金转存定期或购买国债计划除预留相当于两个月的支付费用外,应全部用于购买国债或转存定期存款,严格执行银行优惠利率政策或协议存款政策,社保基金活期存款没有享受优惠利率或协议存款利率的要坚决纠正,并要补足以前没有到位的部分,确保基金保值增值。

五、加强信息系统管理,防控数据风险

各地要按规定设置系统操作及管理人员岗位职责和用户权限,杜绝一个人全过程操作信息系统,防止冒用他人用户名和密码进入信息系统,越权、非法进行系统操作。要按规定设置政策参数,严禁擅自篡改、删除、增加业务信息或重要数据。要建立数据备份机制,有关数据及相关材料及时备份,业务系统与外部互联网隔离,互联网计算机不得保存涉密信息,防止数据丢失和泄露参保人员信息数据等问题发生。信息系统处理事项应可复制、可追溯、可责任认定,以便落实责任追究。要执行社会保险信息公开制度,定期对社会保险费的征收情况、欠费情况、待遇核发情况、社保基金结余情况、结余基金存储点分布情况、结余基金投资运营情况等进行公示公开接受社会监督。

要建设好社保信息网络,建立参保人员和参保单位缴费情况数据库、个人账户数据库、基金管理数据库,保证相关数据真实、准确、及时和高效,为实施有效监督提供基础性条件。建立与业务流程相匹配的信息系统操作流程、程序等内控管理规范,按信息系统操作流程、程序等规定录入、修改、访问、使用、维护数据,并建立应急处理预案,将流程制约、一事双审等内控要求全部融入系统进行风险防控。加大异常数据和特殊业务监控,全面取消社保待遇手工报盘方式,费用审核、费用结算工作等都要依靠系统来处理,全面实现业务系统与财务系统、社银系统一体化应用。

要充分发挥信息化建设在促进和保障业务、基金管理规范运行中的作用,社会保险所有经办业务必须通过系统进行处理,业务系统与财务系统必须关联,实现无缝对接,形成经办与监管的闭合链条,不允许体外循环。加强各险种信息数据比对、分析和监测,利用已经实现联网的各险种监测数据,建设满足需求的监控系统,并完善业务管理和宏观决策等应用系统,对各项社会保险基金经办管理和制度运行状况实施有效监控、分析和评估,审核、分析各项数据指标及其变化,对波动异常、结构不合理以及相关数据不匹配等情况,应进一步访问业务管理和宏观决策等应用系统,并运用查询、传输等功能查明数据指标形成过程、影响因素,与业务、财务原始数据进行核对,及时发现风险疑点问题,及时实施现场监督检查,进一步弄清情况,查清问题,推动整改提高,切实从系统上防范风险。要打通社保各个地区、各个险种之间,以及与财政、民政、公安、税务、审计等系统之间的数据互认和数据共享,做到线上查找与线下查处相结合,实现社会保险经办风险管理信息化、智能化、电子化。

六、加强组织领导,深化廉政教育

社会保险经办管理风险防控工作,关系社会保险基金安全和社会保险制度的健康发展。各级各部门要认真贯彻执行本通知及上级有关部门的要求,狠抓基金经办风险管理和内控管理两项重要工作,把社保经办管理风险防控摆在更加突出的位置,主要领导要亲自过问、亲自部署,分管领导主抓、常抓不懈。要建立健全经办风险管理责任制,明确领导班子以及基金经办管理人员的责任,对责任制落实情况要加强日常检查和年度考核,重点监督检查各项内控要求和风险管理措施的贯彻执行情况,哪个部门和人员发生问题,都要约谈相关领导和直接责任人员,涉嫌违纪违法的,严肃追究其党纪政纪和刑事责任。各级各部门要建立督查巡查制度,加强对社保基金管理和内控制度、风险管理制度等政策法规执行情况的现场监督检查巡查,还要加强风险点查找和防控,将内控制度标准化、量化、细化到具体的业务环节上,要评估内控措施中任何潜在的风险和不正当行为,切实加强日常监测监控,把防控和打击的端口前移,及时收集财政、民政、公安、税务、银行等有关部门社保基金管理数据,进行信息比对、风险监控和评估分析,全面开展非现场监督工作,及时发现社保基金管理、制度、技术方面存在的风险问题和薄弱环节,采取有效措施加强督查整改,极大限度地防止社保基金安全管理风险的发生。要深开展遵纪守法特别是廉政风险教育,形成学习相关法律、政策和纪律的制度,经常运用违纪违法典型案件进行警示教育,使广大社保干部职工增强法纪观念,牢固树立遵章守纪为荣、违规贪腐为耻的意识,自觉执行各项基金安全管理法规政策,遵守各项纪律,维护基金长期安全。

 

                 怀化市人力资源和社会保障局

2018年97

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